填所得税汇算表就出现
年度利润总额=5000-3500-800-500-60-180+120+90-50=120万元
（1）调整项目：
广告费扣除限额为5000*15%=750万元，实际发生600万元，可以据实扣除；
业务招待费扣除限额为“60%*30=18万元 与 5000*5/1000=25万元 较小者（即18万元），实际发生30万元，应纳税所得额应调增12万元；
公益性捐赠扣除限额为120*12%=14.4万元，实际发生30万元，应纳税所得额应调增15.6万元；
税收滞纳金不得税前扣除，应纳税所得额应调增6万元。
（2）应纳税所得额=120+12+15.6+6=153.6万元
应纳所得税=153.6*25%=38.4万元
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