首先2009年1月1日的账面现金应该是1981.32+3226-3075.82=2131.5，实际库存现金=账面现金+已收款未入账的收款-已付款未入账的支出，所以实际的库存现金余额为2131.5+2520-1536=3115.51.但是现在实际现金只有2208.5，短款907，2.有两张手续不完备的付款不符合现金管理制度。
