其它应付款和以前年度损益调整

2025-04-06 16:09:41

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回答1：

一、
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
摘要：调整2010年3月**号凭证错账更正
二、
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
摘要：2012年**月**号凭证错账更正

注：上述两笔结转前余额计算一下，如果以前年度损益调整为贷方，要补交所得税。如果为借方，应该退税，但要向税务申请。